Детальний аналіз власних надходжень бюджетних установ

За наслідками виконання бюджету за перше півріччя 2018 року фінансовим управлінням проведено детальний аналіз власних надходжень бюджетних установ.

 

Власних надходжень бюджетних установ у звітному періоді до міського бюджету міста надійшло в сумі 2915,4 тис.грн., що складає 167,3 відсотка до уточненого плану на перше півріччя 2018 року

В порівнянні з аналогічним періодом минулого року власні надходження бюджетних установ зросли   на 574,8 тис.грн., в тому числі: надходження від  платних послуг зросли на 336,3 тис.грн., а по інших джерелах власних надходжень надходження зросли на 238,5 тис.грн.

 

Плати за послуги,  що надаються бюджетними установами надійшло в сумі 1808,8 тис.грн., що складає 51,9 відсотка до плану на 2018 рік.

 

В порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження від плати за послуги , що надаються бюджетними установами зросли на 336,3 тис.грн. або 22,8 відсотка.

 

 

Збільшення надходжень від платних послуг, що надаються бюджетними установами  відбулося за рахунок збільшення надходжень  від плати за послуги , що надаються бюджетними установами на суму 325,4 тис.грн., за рахунок збільшень  надходжень від господарської діяльності на суму 14,9 тис.грн .

Інших джерел власних надходжень бюджетних установ надійшло 1106,6 тис.грн.

 

В порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження по  інших джерелах власних надходжень бюджетних установ зросли на 248,7 тис.грн. або 29 відсотків.

 

 

Збільшення надходжень від інших джерел власних надходжень відбулося за рахунок зростання надходжень по ККД 25020200 «Кошти , що отримуються бюджетними установами на виконання окремих доручень» на суму 268,7 тис.грн.

Фінансовим управлінням міської ради проведено аналіз надходжень платних послуг в розрізі бюджетних установ , що фінансуються з міського бюджету.

По виконавчому  комітету Бориславської міської ради за перше півріччя 2018 року надійшло плати за послуги , що надаються бюджетними установами в сумі 76,9 тис.грн., зокрема :

–        надходження від додаткової господарської діяльності склали 76,9 тис.грн.

В порівнянні з аналогічним періодом 2017 року надходження від плати за послуги , що надаються бюджетними установами ( додаткової господарської діяльності) зросли на 14,9 тис.грн., що пояснюється зростанням тарифу на теплопостачання.

Слід відмітити що за перше півріччя 2018 року надходження від плати за оренду майна , що знаходиться в комунальній власності відсутні , в той час як за перше півріччя 2017 року вони склали 2,4 тис.грн.

Основною причиною відсутності надходжень від плати за оренду майна є заборгованість по орендній платі , яка на 01.07.2018 року склала 0,9 тис грн., а також зменшенням площі орендованого приміщення.

Очікуване виконання надходжень від плати за послуги , що надаються бюджетними установами складе 134,0 тис.грн. тобто на рівні затвердженого плану.

По дитячій школі мистецтв станом на 01.07.2018 року надійшло плати за послуги, що надаються бюджетними установами  в сумі  171,6 тис.грн.

В порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження платних послуг ( батьківської плати за навчання) зросло на 26,7 тис.грн.

Місячний розмір  батьківської плати за навчання в дитячій школі мистецтв становив  у січні – травні  2018 року в розмірі 80-100 грн. Згідно поданого проекту рішення виконавчого комітету запропоновано збільшити розмір батьківської плати у вересні-грудні 2018 року   буде складати від  100-120 грн. тобто збільшено в середньому на 20 грн.

У зв’язку з підняттям батьківської плати з 01 вересня 2018 року очікується отримати платних послуг до кінця року   в сумі 335,0 тис.грн., що на 15,0 тис.грн. більше ніж було заплановано в міському бюджеті на 2018 рік.

Заборгованість по платі за навчання станом на 01.07.2018 року – 0,6 тис.грн., а переплата – 2,8 тис.грн.

 

По міському палацу культури станом на 01.07.2018 року надійшло плати за  послуги , що надаються бюджетними установами  в сумі 58,2 тис.грн., зокрема :

– за послуги, що надаються бюджетними установами згідно їх основною діяльністю 9,9 тис.грн.;

– від оренди майна бюджетних установ – 48,3 тис.грн.

В порівнянні з аналогічним перодом минулого року надходження зменшилися на суму 16,4 тис.грн.

Основною причиною зменшення надходжень плати за послуги , що надається міським палацом культури є зменшення кількості дітей у студії бального танцю в порівнянні з аналогічним періодом минулого року , а також меншою кількістю надання в тимчасове платне користування приміщення палацу культури для проведення виставок-ярмарок.

Збільшення надходжень  плати за послуги , що надаються міським палацом культури до кінця 2018 року планується за рахунок підняття батьківської плати за заняття в студіях з 01 вересня 2018 з 100 грн до 110 грн.

Середня вартість квитка становить 50,00 грн.

Дебіторська заборгованість по платних послугах та оренді майна на 01 липня 2018 року відсутня.

Очікуване виконання надходжень за 2018 рік по міському палацу культури 116,4 тис.грн. при затвердженому плані 177,4 тис.грн. Тобто очікується невиконання в сумі 61,0 тис.грн.

По централізованій бібліотечній системі надійшло надходжень від плати за послуги , що надаються бюджетними установами  за січень-червень 2018 року в сумі  6,3 тис.грн..,а саме:

– від оренди майна бюджетних установ – 5,6 тис.грн.;

– від реалізації майна ( списання бібліотечних фондів непридатних для користування )– 0,7 тис.грн..

В порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження скоротилися на 2,0 тис.грн.

Основною причиною зменшення надходжень до попереднього року є погашення заборгованості за оренду майна в першому півріччі 2017 року орендарем, який орендує приміщення в централізованій бібліотечній системі.

Очікуване виконання надходжень плати за послуги , що надаються бюджетною установою складе за 2018 рік 12,6 тис.грн. , що на 0,9 тис.грн. менше затвердженого плану на 2018 рік.

Дебіторська заборгованість станом на 01.07.2018 року по надходженням від плати за послуги , що надаються бюджетними установами складає 1,5 тис.грн., зокрема :

–        по орендній платі 1,1 тис.грн.;

–        заборгованість за реалізацію іншого майна ( здача макулатури) в сумі 0,4 тис.грн.

Для збільшення надходжень по  платі за послуги , що надаються бюджетними установами  до кінця 2018 року планується  переглянути пропозиції  щодо здачі в оренду  частини приміщень централізованої бібліотечної системи.

 

По історико-краєзнавчому музею міста Борислава станом на 01 липня 2018 року надійшло плати за послуги , що надається бюджетними установами в сумі 4,4 тис.грн.

В порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження зросли на 1,5 тис.грн.

У відповідності до наказу №7 від 04.06.2018 року «Про введення в дію нових музейних квитків» встановлено розмір плати за квитки , а саме :

– для відвідувачів виставкової зали для дітей віком від 6 років 3 грн., для студентів та пенсіонерів 4 грн., для інших категорій 6 грн.;

– для відвідувачів постійно діючої експозиції музею для дітей віком від 6 років 6 грн., для студентів та пенсіонерів 8 грн., для інших категорій 12 грн.;

– вартість проведення екскурсій для дітей і студентів 30 грн., для інших категорій 50 грн.

Очікуване виконання надходжень від плати за послуги , що надаються бюджетними установами складе 9,0 тис.грн. або на рівні затвердженого плану.

По відділу освіти міської ради за перше півріччя 2018 року надійшло плати за послуги , що надаються бюджетними установами в сумі 965,1 тис грн., зокрема :

– плати за послуги , що надаються бюджетною установою згідно з її основної діяльності ( батьківська плата) надійшло в сумі 952,3тис.грн.;

– плати за оренду майна бюджетних установ надійшло в сумі 11,7 тис.грн.;

– надходження бюджетних установ від реалізації майна ( крім нерухомого) надійшло в сумі 1,0 тис.грн.

В порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження зросли на 178,6 тис.грн. в основному за рахунок зростання батьківської плати перебування в дошкільних установах.

По дошкільних установах міста за перше півріччя 2018 року надійшло батьківської плати  в сумі 620,5 тис.грн., що на 136,7 тис грн. більше в порівнянні з аналогічним періодом минулого року

Згідно рішення виконавчого комітету від 15.02.2018 року №50 « Про  встановлення розміру плати батьків за харчування дітей у закладах дошкільної освіти міста Борислава та смт. Східниці» складає : діто-дня в  ясельній групі харчування 10 грн. , діто-дня старша група харчування 11 грн.

По загальноосвітніх навчальних закладах за перше  півріччя 2018 року фактично надійшло надходжень від батьківської плати на суму  75,5 тис.грн. , що на 8,9 тис.грн. більше в порівнянні з аналогічним періодом минулого року , зокрема :

– плати за послуги, що надаються бюджетною установою згідно з її основної діяльності ( батьківська плата) надійшло в сумі 63,8 тис.грн.;

– плати за оренду майна бюджетних установ надійшло в сумі 11,7 тис.грн.

Середній розмір батьківської плати з  учня , у 2018 році становить 31,80 грн. або на 6 грн більше ніж за аналогічний період минулого року

По міжшкільному навчально-виробничому комбінату за перше півріччя 2018 року  фактично надійшло надходжень від батьківської плати на суму 268,1 тис.грн., що на 38,9 тис.грн більше ніж за попередній період минулого року

Середня розмір плати за навчання  у 2018 році  за денні курси складає  1600 грн., вечірні курси –  3500 грн. і зросли в порівнянні з аналогічним періодом минулого року на 500 грн для вечірніх курсів .

Очікуване виконання надходжень від плати за послуги, що надаються бюджетними установами складає 1698,0 тис.грн., що на 233,7 тис.грн. менше затвердженого плану на 2018 рік.

Заборгованість по батьківській платі станом на 01.07.2018 року склала 160,8 тис.грн., переплата батьківської плати -148,9 тис.грн.

Заборгованість по орендній платі станом на 01.07.2018 року склала 1,8 тис.грн., переплата 0,5 тис.грн.

По центральній міській лікарні міста Борислава за перше півріччя 2018 року надійшло надходжень від плати за послуги, що надаються бюджетними установами в сумі     526,4 тис.грн., зокрема :

–  плати за послуги, що надаються бюджетною установою згідно з її основної діяльності надійшло в сумі 509,7 тис.грн.;

– плати за оренду майна бюджетних установ надійшло в сумі 14,0 тис.грн.;

– надходження бюджетних установ  від реалізації в установленому порядку майна ( крім нерухомого майна) в сумі 2,7 тис. грн..

В порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження зросли на 137,6 тис.грн., за рахунок збільшення надходжень від плати за послуги, що надаються установою згідно її основної діяльності .

Станом на 01 липня переплата по платних послугах складає 113,5 тис.грн. ( переплата по медоглядах) та 3,1 тис.грн. заборгованість по орендній платі за комунальне майно.

Згідно рішення міської ради від 27.06.2018 року № 1364 центральну міську лікарню переведено в комунальне некомерційне підприємство «Центральна міська лікарня м. Борислава».

Як наслідок даної реорганізації очікуване виконання складе 526,4 тис.грн.

Міський бюджет недоотримає надходжень від плати за послуги  , що надаються бюджетними установами в сумі 373,6 тис.грн.

 

Згідно розрахунку департаменту фінансів Львівської облдержадміністрації річний план власних надходжень бюджетних установ доведено в сумі 9998,0 тис грн.. Очікуване виконання власних надходжень бюджетними установами складе за 2018 рік складе 5069,0 тис.грн., що на 4929,0 тис.грн. менше доведеного обсягу.

Loading

0 Comments

There are no comments yet

Leave a comment

Перейти до вмісту