Позначка: <span>Бориславська громада</span>

Відділ освіти  Бориславської міської ради є виконавчим органом міської ради.  У своїй діяльності відділ освіти міської ради керується Конституцією України, Законами України «Про місцеве самоврядування в Україні», «Про службу в органах місцевого самоврядування», «Про запобігання корупції», «Про звернення громадян», «Про доступ до публічної інформації», «Про освіту», «Про повну загальну середню освіту», «Про дошкільну освіту», «Про позашкільну освіту», Бюджетним кодексом України, Податковим кодексом України, Кодексом законів про працю в Україні, актами Президента України, Кабінету Міністрів України, іншими нормативно-правовими актами, рішеннями міської ради та її виконавчого комітету, розпорядженнями міського голови, а також Положенням про відділ освіти.

         У відповідності до абзацу 3  пункту 5 статті 28 Бюджетного кодексу України відділ освіти  Бориславської міської ради   оприлюднює інформацію щодо діяльності та виконання показників у межах, затверджених бюджетних програм за 2025 рік.

         Основним завданням відділу освіти є забезпечення реалізації Державної політики в галузі освіти на території Бориславської територіальної громади.       

         Одним із основних напрямків роботи відділу освіти міської ради є складання проекту міського бюджету установ освіти територіальної громади, розробка нормативних актів, які стосуються бюджетного процесу.

         В процесі вирішення пріоритетних завдань, передбачених завданнями та функціями відділу освіти, робота  відділу ґрунтувалася на принципах законності, обґрунтованості, збалансованості, цільового та ефективного використання бюджетних коштів та першочерговості соціально захищених статей видатків.      

      Протягом 2025 року відділом освіти міської ради забезпечено виконання ряду завдань, а саме:

1. приведено у відповідність штатні розписи у відділі освіти міської ради, підпорядкованих установ, а також були проведені заходи з метою збалансування видаткової частини міського бюджету міста у 2025 році;
2. з метою зменшення витрат на оплату єдиного соціального внеску по закладах освіти проводився аналіз штатної чисельності працівників, які працюють на умовах неповної зайнятості та вжито заходи щодо зменшення витрат на оплату ЄСВ та враховано це при складанні тарифікаційних списків на 2025-2026 навчальний рік;
3. встановлено щомісячний контроль за недопущенням понад лімітного споживання закладами освіти енергоносіїв в натуральних одиницях, що фінансуються за рахунок бюджету міської територіальної громади ;
4. проводився аналіз стану та тенденцій соціально-економічного і культурного розвитку в галузі освіти;
5. брали участь у підготовці пропозицій до проектів програм соціально-економічного та культурного розвитку міста;
6. вносили пропозиції до проекту бюджету міста;
7. забезпечували ефективне і цільове використання відповідних бюджетних коштів;
8. здійснювався контроль за цільовим та ефективним використанням коштів освітньої субвенції та бюджету міської територіальної громади ;
9. складено річний та помісячний розпис доходів, видатків і фінансування загального та спеціального фондів міського бюджету міста Борислава на 2025 рік і подано до Бориславського управління Державної казначейської служби України Львівської області;
10. розроблено заходи і виконано по головному розпоряднику коштів для покриття дефіциту в асигнуваннях на оплату праці з нарахуваннями на заробітну плату в установах освіти, які фінансуються за рахунок коштів міського бюджету, а також коштів освітньої субвенції;
11. підготовлено 1205 довідок про внесення змін до розпису доходів та видатків за загальним та спеціальним фондом, в тому числі 357 довідок  міського бюджету освіти до розпису фінансування на підставі рішень про внесення змін до показників міського бюджету  на 2025 рік ;
12. опрацьовано бюджетні запити відділу освіти на 2024-2028 роки та організовано роботу щодо внесення їх до програмного комплексу «Logica»;
13. згідно вимог ст.51 Бюджетного кодексу України в частині утримання працівників відділу освіти забезпечено чисельність працівників та здійснено фактичні видатки на їхню заробітну плату з нарахуваннями, включаючи видатки на премії, щорічну винагороду, матеріальну допомогу лише в межах фонду заробітної плати;
14. щомісяця проводились наради з керівниками закладів освіти з питань фінансування освіти та економії бюджетних коштів;
15. щотижнево на офіційному сайті міської ради розміщувалась інформація про виділення з міського бюджету коштів за загальним та спеціальним фондом;
16. готувалися відповіді на урядову «Гарячу лінію» та «112 «Гарячу лінію» області.
17. здійснено упорядкування архіву відділу освіти за 2013 – 2019 роки;
18. підготовлено 290 наказів, що стосуються основної діяльності, 160 наказів з кадрової роботи, 259 наказів з особового складу  та 76 наказів по  відрядженнях, підготовлено рішень і розпоряджень міської ради -36, згідно книги реєстрації вхідної і вихідної кореспонденції по відділу освіти -2117 отриманих і відправлених листів, звернень ,заяв.

Впродовж 2025 року відділ освіти Бориславської міської ради працював над реалізацією основних завдань державної політики в галузі освіти  відповідно до Конституції України ,Законів України «Про освіту», « Про повну загальну середню освіту», « Про дошкільну освіту» , « Про позашкільному освіту» ,Концепції «Нова українська школа» та інших документів, які спрямовані на реалізацію освітянських програм і проєктів.

Програма розвитку відділу освіти Бориславської територіальної громади на  2021-2025 роки була спрямована на забезпечення:

– умов функціонування і розвитку дошкільної, загальної середньої ,позашкільної освіти, створення сучасного освітнього середовища;

– доступної та якісної освіти відповідно до вимог суспільства, запитів особистості ,потреб держави та громади ;

– рівного доступу до освіти дітей з особливими освітніми потребами ;

– підвищення якості освітніх послуг, орієнтованих на учня, вихованця з урахуванням демографічної ситуації ;

– підвищення престижу професії вчителя.

           Експертною групою з питань розроблення та затвердження плану трансформації (дорожньої карти) мережі закладів загальної середньої освіти Бориславської міської територіальної громади розроблено план формування ефективної мережі закладів загальної середньої освіти з урахуванням вимог законодавства до академічних ліцеїв, до безпечного, інклюзивного та цифрового освітнього просторів, демографічних показників, спроможності громади, профілізації старшої профільної школи та необхідності охоплення на  території Бориславської територіальної громади всіх профілів навчання, визначених законодавством.

Щороку в освіті відбуваються зміни в контексті прийняття нових законодавчих рішень.  Керуючись Законом України «Про освіту», «Про повну загальну середню освіту» в системі освіти розроблено ряд програм, відповідно до яких проводилась робота :

– Програма трансформації мережі закладів загальної середньої освіти Бориславської територіальної громади на 2023-2027 роки, в рамках якої в цьому році були проведені громадські слухання щодо пониження ступенів Урізького та Попелівського закладів освіти.

– Програма «Про преміювання педагогічних працівників та учнів закладів освіти Бориславської ТГ за вагомі досягнення та перемоги у конкурсах».

 Бориславська ТГ впродовж останніх років відзначає найталановитіших учнів — переможців численних конкурсів, олімпіад та турнірів, а також вчителів, які самовіддано їх готували, продовжуючи демонструвати прихильність до розвитку освіти, розуміючи, що інвестиції у знання та таланти є найефективнішими для сталого розвитку. В рамках програми у 2025 році було відзначено здобутки 43 учнів та 21 педагог на суму 80,0 тис. грн.

   У 2025 році  464 випускники отримали свідоцтва про базову загальну середню освіту, серед них 66 — з відзнакою. 327 випускників продовжили навчання в школах громади та з нового навчального року стали  учнями 10 класів.  Свідоцтво про повну загальну освіту отримали 335 випускників, в тому числі 43 – отримали відзнаки за високі досягнення у навчанні.

 – Програма «Оздоровлення та відпочинок дітей Бориславської міської територіальної громади ». З денним перебуванням у позашкільному закладі освіти ЦДЮТ функціонував табір з денним перебуванням «Сонечко». У ньому для  85 дітей віком від 7 до 11 років, які потребують особливої соціальної уваги та підтримки, було організовано безкоштовне харчування, екскурсії, пізнавальні заходи. Витрати міського бюджету становили 77,350 тис. грн. У 2025 році для 81 дитини із сімей військовослужбовців було організовано літній відпочинок у містах-побратимах Республіка Польща Валбжиху та Старогард-Ґданську. Витрати міського бюджету становили 274, 0 тис. грн.

Міжнародна співпраця ЗЗСО : Бориславський ліцей   співпрацює з ліцеєм № 7 ім. М. Коперніка ( Польща) та  беруть участь у різних заходах.

-Програма підтримки громади форпосту Охтирської та Широківської ТГ в рамках Національного проєкту «Пліч-о-пліч згуртовані громади» на 2025 рік : Оплата послуг (харчування, оздоровлення та відпочинок за програмою   «Пліч-о-пліч») прийому дітей з Охтирської та Широківської ТГ у 2025 році становила 278,426 тис. грн.  Діти цих громад відвідали Культурний заповідник Львівської обласної ради «Нагуєвичі», Державний історично-культурний заповідник « Тустань », шоу-розваги «Дельфінарій» м.Трускавець і т.д.

– Програма надання одноразової допомоги випускникам закладів загальної середньої освіти із числа дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування ,яким виповнилось 18 років Бориславської ТГ. Відповідно до цієї програми отримали допомогу 12 дітей по 1,810 грн. в сумі 21,720 тис. грн.; 7 дітей отримали по 19,176 тис. грн.( 6 мінімумів) на суму 134,232 тис.грн.

– Програма національно-патріотичного виховання учнівської молоді на 2023-2025 н.р., в рамках якої надавалась підтримка розвитку гуртків національно-патріотичного виховання «Джура» на   суму 29,470 тис.грн.

         За рахунок бюджету Бориславської територіальної громади у минулому навчальному році  функціонувало 29 закладів освіти, а саме:

• вісім закладів загальної середньої освіти;
• три гімназії
• один ліцей
• дванадцять закладів дошкільної освіти;
• Міжшкільний ресурсний центр;
• Заклад позашкільної освіти -Центр дитячої та юнацької творчості;
• Дитячий будинок “Оріана”;
• КУ “Інклюзивно-ресурсний центр”;
• КУ “Центр професійного розвитку педагогічних працівників”.

Також за рахунок міського бюджету утримуються централізована бухгалтерія та група по обслуговуванню відділу освіти.

          Рішенням Бориславської міської ради № 2397 від 27.03.2025 році припинила діяльність шляхом ліквідації Підмонастирецька середня загальноосвітня школи I-ст. Дрогобицького району. У серпні 2025 року було реорганізовано шляхом приєднання закладу дошкільної освіти  №6 до закладу дошкільної освіти №16. Такі дії були зумовлені демографічною ситуацією у Бориславській територіальній громаді та технічним станом будівлі ЗДО №6.

          У листопаді 2025 році шляхом ліквідації припинив свою діяльність дитячий будинок «Оріана». Станом на   вересень  дитячий  будинок залишили усі вихованці: знайшли свою родину, пішли  навчатись до навчального закладу за місцем проживання, у зв’язку з досягненням повноліття, влаштовані у сімейні форми виховання.

         У 2025-2026 навчальному році відкрито 184 класи на 4228 учнів,  що на 5 класів і  225  учнів менше минулорічних показників, середня наповнюваність класів становить   23,0  (було 23,66) згідно поданої таблиці :

        Станом на 01 січня 2026 року в закладах дошкільної освіти комплектовано 50 груп на 881 дітей, в тому числі при закладах загальної середньої освіти комплектовано  – 5 дошкільних груп на 97 вихованців , що на 1 групу та 41 дитину менше в порівнянні з минулим роком. У закладах освіти навчаються внутрішньо  переміщені діти:  ЗЗСО – 165 осіб,  ЗДО – 35 осіб.

       Cередня відвідуваність однієї дитини в місяць закладу дошкільної освіти громади за 2025 рік складає 10,21 днів ( річна кількість  становить 107990 діто-днів в рік / 881 дітей /12 = 10,21), в тому числі в розрізі закладів дошкільної освіти :

 Порівнюючи з попереднім роком  середня відвідуваність дітей зросла .

        У процесі виконання бюджету за 2025 рік відділу освіти Бориславської міської ради надійшло надходжень до загального фонду за рахунок бюджету міської тери- торіальної громади та  проведені видатки на утримання установ освіти в сумі 230619,5 тис. грн., згідно затвердженого плану 234868,2 тис. грн. (98 % виконання на вказаний період ).

В порівнянні з аналогічним періодом 2024 року видатки на освіту зросли на 18569,7 тис. грн. або 9,2 відсотка.

         За економічною ознакою в звітному періоді 2025 року найбільшу частку у загальному обсязі видатків бюджету по відділу освіти за загальним фондом складають видатки, які спрямовуються :

– на заробітну плату з нарахуваннями працівників бюджетних установ 189243,1 тис. грн.;

– енергоносії та комунальні послуги 22196,9 тис. грн.;

– продукти харчування 10927,8 тис. грн.

          Проведеним аналізом фактичних видатків бюджету відділу освіти Бориславської міської ради на заробітну плату за 2025 рік  в порівнянні з аналогічним періодом 2024 року встановлено, що  фактичні видатки на оплату праці зросли на 19360,2 тис. грн. або  11,4 відсотка ;  енергоносії та комунальні послуги зменшилися на 315,3 тис. грн., а продукти харчування збільшилися на 1938,8 тис .грн. В загальній структурі видатків  частка захищених видатків асигнувань на 2025 рік складає 222451,6 тис. грн.  або 96 відсотків  всіх касових видатків по освіті.

Кошториси по загальному фонду закладів освіти складені на підставі лімітних                                             

 довідок за кодами класифікації видатків у відповідності до вимог Порядку            

 складання, розгляду, затвердження та виконання кошторису доходів і видатків бюджетних установ, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 28.02.2002 р. № 228 із змінами та доповненнями   в установленому порядку.

В структурі видатків бюджету Бориславської міської територіальної громади видатки на освіту складають 53,2 відсотка.

            По спеціальному фонду відділу освіти Бориславської міської ради у 2025 році надійшло коштів, отриманих , як плата за послуги, що надаються установами освіти в сумі 3210,3 тис. грн.(код доходу 25010000), що у порівнянні з 2024 роком на 30 відсотків більше, а надходжень за іншими джерелами власних надходжень ( код доходу 250200000)  – у сумі 7847,0 тис. грн., у порівнянні з 2024 роком на 27,5 відсотків менше.

            У 2025 році за КПКВК 0613210 « Організація та проведення громадських робіт»  у звітному періоді 2025 року по віддіду освіти було організовано та проведено суспільно корисні роботи за рахунок коштів Фонду загально обов’язкового державного страхування України на випадок безробіття на суму 869,9 тис .грн. (ЗЗСО № 1, гімназія № 9, ЗДО № 2,  ЗДО № 16).

          За рахунок освітньої субвенції проведені видатки у 2025 рік в сумі 98543,7 тис. грн., в тому числі (на оплату праці і нарахування на заробітну плату педагогічним працівникам закладів загальної  середньої освіти , Бориславського ліцею, Бориславської гімназії № 6 та Бориславської гімназії № 9, Ясенице-Сільнянської гімназії , дитячого будинку « Оріана » ).

 КПКВК 0611031 «Надання загальної середньої освіти закладами загальної  середньої освіти за рахунок освітньої субвенції ». Згідно затвердженого плану у паспорті бюджетної програми для створення належних умов діяльності працівників на  функціювання закладів загальної середньої освіти виділено коштів освітньої субвенції в сумі 98034,0 тис. грн.  За рахунок освітньої субвенції на оплату праці з нарахуваннями на заробітну плату педагогічним працівникам закладів загальної середньої освіти   проведені касові видатки в сумі 98034,0 тис. грн. відповідно до плану 98034,0 тис. грн. (процент виконання на вказаний період становить 100,0% ,кошти використані в повному обсязі ). Видатки на одного учня  склали 23,187тис. грн.

        Фінансування субвенції з обласного бюджету за КПКВК 0611034 «Забезпечення належних умов для виховання та розвитку дітей – сиріт і дітей, позбавлених батьківського піклування, в дитячих будинках за рахунок освітньої субвенції» на оплату праці працівникам Дитячого будинку « Оріана » надійшло в сумі — 509,7 тис. грн, касові видатки на заробітну плату становлять 423,5 тис. грн., нарахування на заробітну плату -86,2 тис.грн.( виконання -100%) згідно асигнувань.

По КПКВК 0611024 «Забезпечення належних умов для виховання та розвитку дітей-сиріт і дітей позбавлених батьківського піклування в дитячих будинках за рахунок коштів місцевого бюджету». Для створення належних умов діяльності працівників, функціонування дитячого будинку та організацію харчування в ньому, по загальному фонді було заплановано кошторисні призначення із змінами у розмірі  1946,1 тис. грн. За рік обсяг касових видатків по загальному фонду  склав 1945,6 тис. грн. (виконано 97,5%) , що на 0,5 тис. грн менше від кошторисних призначень. Витрати на оплату праці з нарахуваннями становили 1476,2 тис. грн.

 За 2025 рік закуплено продуктів харчування  на суму 98,5 тис. грн., при плані   98,5тис. грн.(виконано 100% ).

     Оплата  енергоносіїв та комунальних послуг  у 2025р. Заплановано 341,3 тис. грн., а  касові видатки становили 341,2 тис. грн., що  в порівнянні з 2024 роком на 31,4 тис. грн. менше. Це зумовлено економією на оплату тарифів на  енергоносії і ліквідацією установи. .Ліквідація дитячого будинку «Оріана» відбулася в рамках реформування системи інституційного догляду, з урахуванням результатів громадських обговорень та з метою переходу до сімейних форм виховання. Діяльність дитячого будинку «Оріана» було припинено шляхом ліквідації з 01.12.2025 року.  По спеціальному фонду у паспорті бюджетної програми виникла розбіжність у зв’язку з безкоштовною передачею продуктів харчування, надходження грантів, дарунків, безповоротної благодійної допомоги для вихованців дитячого будинку в сумі 178,8 тис .грн.

            По дитячому будинку «Оріана» КПКВК 0611024 у 2025 році надійшло коштів отриманих за іншими джерелами власних надходжень  (код доходу 250200000) на суму 192,3 тис. грн., що на 14%  менше, ніж у попередньому році, а саме:

– благодійної безповоротної допомоги  (код доходу 25020100) на суму – 178,8 тис. грн., що на 19,3%  менше, ніж у 2024 році,

– спонсорської допомоги на виконання окремих доручень  (код доходу 25020200)  у 2025 році становить13,4 тис. грн., а це у 6,5 разів більше у порівнянні з 2024 роком.

Касовий видаток у 2025 році становить –178,8 тис. грн., це у порівнянні з 2024 роком на 20,4%  менше, а саме:

– придбання предметів, матеріалів, обладнання КЕКВ 2210 на суму 85,7 тис. грн. (спонсорами передано миючі засоби, засоби особистої гігієни, одяг, взуття для вихованців дитячого будинку), що на 4%  менше, ніж у 2024 році,

– продукти харчування КЕКВ 2230 на суму 93,0 тис.грн.142,3 тис. грн. (продукти також передано спонсорами  для вихованців дитячого будинку, що у порівнянні з 2024 роком на 34,6 % менше, це пов’язано з тим, що кількість виховаців зменшилась.

         Основною причиною збільшення обсягу надходжень офіційних трансфертів до бюджету Бориславської міської територіальної громади є збільшення обсягу надходжень субвенції з державного бюджету ,зокрема субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення доплат педагогічним працівникам закладів загальної середньої освіти. Так по КПКВК 0611600 « Здійснення доплат педагогічним працівникам закладів загальної  середньої освіти за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам» проведено видатки в сумі 10702,9 тис. грн.

КПКВК 0611152 «Забезпечення діяльності інклюзивно – ресурсних центрів за рахунок освітньої субвенції»

        На фінансування оплати праці з нарахуваннями на заробітну  плату педагогічним працівникам інклюзивно –ресурсного центру за рахунок субвенції з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету проведені видатки в сумі 1246,3 тис. грн. : на заробітну плату – 1033,8 тис. грн; нарахування на заробітну плату – 212,5 тис. грн . З  метою реалізації права дітей з особливими освітніми потребами на освіту за місцем проживання, їх соціалізацію та інтеграцію в суспільство у 2025-2026 навчальному році  відкрито 51 інклюзивний клас, де навчається 72 учнів. У закладах дошкільної освіти № 3, №19 та №20 було відкрито 8 інклюзивних дошкільних груп для 25 дітей.  Особливу методичну підтримку та супровід дітей з особливими освітніми потребами надає Інклюзивно-ресурсний центр. Фахівцями проводяться комплексні психолого-педагогічні оцінки розвитку дитини, надаються психолого-педагогічні та корекційно-розвиткові послуги, забезпечується системний та кваліфікований супровід дитини з особливими освітніми потребами.

         Забезпечення діяльності інклюзивних центрів-це програма, яка потребує постійної реалізації в наступних роках, а також збільшення видатків.

            Згідно розподілу субвенції з обласного бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету у 2025 році виділено 491,6 тис. грн., які  спрямовані   на обсяг видатків, використаних на проведення корекційно–розвиткових занять (послуг) з лікувальної фізкультури реабілітологом та заняття з логопедом, дефектологом практичним психологом.   Згідно поданих актів  оплачено 3090 год по закладах загальної середньої та дошкільної освіти .

           Постановою Кабінету Міністрів України від 31 грудня 2024 року № 1554 «Деякі питання надання субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на реалізацію публічного інвестиційного проекту на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти « Нова українська школа» у 2025році  затверджено порядок

та розподіл обсягу субвенції . На виконання цієї постанови відділ освіти Бориславської міської ради отримав на реалізацію Програми розвитку освіти кошти в сумі 1690,6 тис. грн.( 90 % для Бориславської громади з індексом фінансової спроможності менше 1.1 )    на умовах співфінансування  187,8 тис. грн. з міського бюджету (10 %) для навчальних кабінетів  закладів загальної середньої освіти комунальної форми власності , що навчаються за новими методиками відповідно до Концепції Нова Українська Школа.

       На реалізацію заходів ,спрямованих на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти « Нова українська школа» за звітний рік проведені видатки в загальній  сумі 1878,4 тис. грн., в тому числі :

     –  за рахунок субвенції на виконання заходів, спрямованих на  реалізацію публічного інвестиційного проекту на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти « Нова українська школа» проведені видатки в сумі 1690,6 тис. грн.

     –   за рахунок коштів бюджету Бориславської міської територіальної громади на співфінансування заходів, що реалізуються за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на реалізацію публічного інвестиційного проекту на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти « Нова українська школа» проведені видатки в сумі 187,8 тис. грн.  для закупівлі мультимедійних комплексів на базі інтерактивної панелі ТМ «EdPro» модель ЕТР65В,ЕТР75В з вбудованим комп’ютерним модулем та мобільною стійкою в кількості 12 шт., електронний засіб навчального призначення «Дидактичний мультимедійний матеріал «Країна Мрій» фізика, хімія для 8 класів-2 шт., та дошки Фліпчарти 1200*900 мм. в кількості 7 шт. Оплата здійснена за рахунок коштів, наданих Європейським Союзом у рамках програми Ukraine Facility.

          На виконання Програми розвитку освіти Бориславської міської територіальної громади на 2021-2025 рр. проведені видатки в сумі 548,4 тис. грн. для надання субвенції з бюджету громади обласному бюджету установам, які розташовані на території  Бориславської міської територіальної громади і фінансуються з обласного бюджету Львівської області , а саме :

           на покращення матеріально-технічної бази комунальному закладу Львівської обласної ради Багатопрофільному навчально-реабілітаційному центру «Гармонія» в сумі 274,2 тис. грн.;

           на покращення матеріально-технічної бази комунальному закладу Львівської обласної ради Бориславському мистецькому ліцею в сумі 274,2 тис. грн.;

А також проведені видатки в сумі 450,0 тис. грн :

            для закладу професійної (професійно-технічної) освіти «Бориславський центр професійної освіти» для співфінансування публічного інвестиційного проекту «Модернізація майстерень і лабораторій закладів професійної та фахової перед вищої освіти ,забезпечення енергоефективності , безпеки та інклюзивності освітнього простору проведені видатки в сумі 450,0 тис.грн.

          На виконання Програми розвитку освіти Бориславської міської територіальної громади на 2021-2025 рр. проведені видатки в сумі 421,2 тис. грн.( співфінансування)  для надання субвенції з бюджету громади обласному бюджету для співфінансування заходів по придбанню спеціалізованого шкільного автобуса для перевезення  маломобільних груп населення .У рамках освітньої безбар’єрності та створення рівного доступу до освіти для всіх дітей автопарк шкільних автобусів Бориславської громади поповнився спеціалізованим «Школяриком». Закуплено новий інклюзивний автобус на умовах співфінансування : 90%- з обласного бюджету та за фінансової підтримки Європейського Союзу, а 10 % – кошти бюджету Бориславської громади .

          Завдання бюджетної програми за КПКВК 0611021«Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти за рахунок коштів місцевого бюджету» – забезпечити надання відповідних послуг  закладами загальної середньої освіти згідно звіту про виконання паспорта бюджетної програми місцевого бюджету на 2025 рік . Основними напрямами використання бюджетних коштів є :

1.Організація харчування в закладах загальної середньої освіти :

по загальному фонду затверджено у паспорті бюджетної програми-6792,8 тис. грн;

по спеціальному фонду -234,0 тис. грн;

касові видатки при плані загального фонду становлять 6768,9 тис. грн., а це більше в порівнянні з видатками 2024 року на 1651,5 тис. грн., це пояснюється збільшенням  вартості одного дітодня і збільшенням кількості учнів пільгових категорій, які харчуються безкоштовно, а також забезпечення харчування учнів початкових класів закладів  загальної середньої освіти за  рахунок  субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам .

2.Капітальний ремонт закладів загальної середньої освіти:

Затверджено у паспорті бюджетної програми -355,4 тис.грн.

Касові видатки -355,4 тис.грн. виконано згідно кошторисних призначень.

3. Створення належних умов для діяльності працівників та функціонування закладів загальної середньої освіти – затверджено у паспорті бюджетної програми по загальному фонду 43178,9 тис. грн., по спец. фонду 1021,8 тис. грн.

Касові видатки становили по загальному фонду -42795,1 тис. грн., по спец. фонду -7087,4 тис. грн.  По спеціальному фонду розбіжність виникла в сумі 6091,6 тис. грн. з тим, що  уточнювався кошторис під надходження , коштів надійшло більше запланованого, збільшилася вартість батьківської плати з 03.03.2025 року згідно рішення виконкому Бориславської міської ради .

           Кошторисні призначення за загальним фондом по закладах загальної середньої освіти, з урахуванням внесених змін, затверджено в загальній сумі 49971,7 тис. грн, касові видатки  становлять 49564,0 тис. грн (виконання 98%), відхилення становить 407,7 тис. грн. менше від затвердженого обсягу, в зв’язку з економією бюджетних коштів. За економічною ознакою в звітному періоді 2025 року найбільшу частку у загальному обсязі видатків бюджету за загальним фондом по КПКВК 0611021 «Надання загальної середньої освіти» закладами загальної середньої освіти за рахунок коштів місцевого бюджету становлять кошти , які спрямовуються на :

 -витрати на оплату праці з нарахуванням   – 24431,5 тис. грн.;

-родукти харчування -6768,9  тис. грн.;

-енергоносії та комунальні послуги -13970,9 тис .грн.

  інші видатки-4392,7 тис .грн. (  використання товарів і послуг).  :

-послуги щодо забезпечення широкосмугового доступу до мережі  Інтернет;

-послуги з телефонного зв’язку та передачі даних;

-технічне обслуговування систем охоронної сигналізації та систем відеоспостереження із наданням обладнання в користування ;

-охоронні послуги для закладів освіти  Бориславської міської ради (Централізоване спостереження за станом сигналізації)  ;

-послуги у сфері охорони здоров’я інші (санітарно-хімічне та мікробіологічне дослідження води) ;

-проведення профілактичних медичних оглядів  працівників закладів освіти та лабораторні дослідження ;

-послуги з  дератизації в сумі ;

-послуги з технічного обслуговування системи газопостачання та газового обладнання закладів освіти Бориславської міської ради ;

-супровід та обслуговування Програмного комплексу « Курс Школа» ;

-послуги з централізованого водопостачання та централізованого водовідведення для закладів освіти;

-послуги ,пов’язані з програмним забезпеченням M.E.DOC ;

-супроводження та обслуговування програмного забезпечення «Тріола» ;

-послуги пов’язані із замовленням, одержанням, доставкою та видачею документів про освіту державного зразка для випускників 2024/2025 навчального року ; та інші .

   По закладах загальної середньої освіти по харчуванню виконано 269,2 тис. діто-днів , а саме :

     -за рахунок бюджету Бориславської територіальної громади виконано 78,0 тис. діто-днів для забезпечення безкоштовного харчування учнів пільгових категорій : дітей сиріт, дітей позбавлених батьківського піклування ,дітей з малозабезпечених сімей ,дітей батьків учасників АТО , бойових дій по захисту України від військової агресії російської федерації та членів їх сімей , тимчасово переселених із зони АТО (ООС) та АР Крим та зони ведення активних бойових дій.

-за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на забезпечення харчуванням учнів початкових класів закладів загальної середньої освіти виконано 191,2 тис.діто-днів.

Вартість безкоштовного харчування учнів в закладах загальної середньої освіти в день складає 50 грн.

За рахунок залишку коштів субвенції на забезпечення харчуванням учнів початкових класів закладів загальної середньої освіти ( спеціальний фонд ) ,який склався на 01 січня 2025 року проведені касові видатки в сумі 4275,1 тис. грн. (122,146     тис. порцій )

            На основі укладених договорів з фізичними особами- підприємцями ,що діють на підставі Виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб по закладах загальної середньої освіти , починаючи з січня 2025 року видано 191,2 тис. порції на суму 9559,7тис. грн., з них 70 % за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам в сумі 6691,8 тис. грн. і  співфінансування  30 % з місцевого бюджету в сумі 2867,9 тис. грн.

На реалізацію заходів за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам ( за спеціальним фондом державного бюджету ) на забезпечення харчуванням учнів початкових класів закладів загальної середньої освіти проведені видатки в сумі 799,2 тис. грн. (22,834 тис. порцій ).

За рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на забезпечення харчування учнів ЗЗСО ( загальний фонд ) проведені видатки в сумі 1617,4 тис.грн. ( 46,211 тис. порцій).

КЕКВ 2270 «Оплата комунальних послуг та енергоносіїв» касові видатки становлять 13971,0тис. грн. при плані 14294,6 тис. грн. (виконання 98 %). В порівнянні з 2024 роком є тенденція підняття тарифів на енергоносії. Оплата за надані послуги проводилася на підставі укладених угод, відповідно до наданих для оплати актів та розрахунків ,показників приладів обліку та кількості спожитих енергоносіїв:

а) оплата теплопостачання касові видатки становлять 8859,7 тис. грн., при планових показниках –8887,9 тис. грн. ( виконання   -99,7 %);

б)  оплата водопостачання та водовідведення -237,4 тис. грн., при  планових показниках -243,8 тис. грн.( виконання  -97 %);

в) оплата електроенергії -2217,5 тис. грн. ,при планових показниках -2405,4 тис. грн.( виконання -92,0 %);

г) оплата природного газу -1147,1 тис. грн. ,при планових показниках-1186,7 тис. грн.( виконання  -97 %);

д) оплата інших енергоносіїв та інших комунальних послуг- 1509,3 тис. грн.,

при планових показниках-1570,8 тис .грн.( виконання  -96 %);

 Оплата за надані послуги проводиться на підставі укладених угод, відповідно до наданих для оплати актів та рахунків, показників приладів обліку та кількості спожитих енергоносіїв та діючих норм.

КЕКВ 2282 «Дослідження і розробки, окремі заходи по реалізації державних (регіональних ) програм» –  26,5 тис.грн. профінансовано на проведення навчання керівників по цивільному захисту , відповідальних за безпечну екплуатацію газового господарства з видачею відповідних посвідчень, а також за навчання осіб, відповідальних за котельне господарство( відповідальних за справний стан парових і водогрійних котлів) , навчання  машиністів котлів на тверде паливо.

 Основним завданням для закладів зальної середньої освіти Бориславської територіальної громади є забезпечення і надання послуг.

 Використання коштів за відповідним кодом програмної класифікації видатків та кредитування здійснюється в межах встановлених бюджетних призначень із забезпеченням цільового використання бюджетних коштів.

По закладах загальної середньої освіти КПКВК 0611021 по спеціальному фонду  у 2025 році надійшло:

 – батьківської плати (код доходу 25010100)  у сумі 759,1 тис. грн., що на 30,4%  більше ніж у 2024 році, це пов’язано з тим, що вартість батьківської плати за харчування зросла на 35% з 3 березня 2025 року згідно рішення виконавчого комітету від 06.02.2025р. №48,

– від оренди майна (код доходу 25010300) надійшло  2,50 грн.

– від реалізації майна (код доходу 25010400) надходження становлять – 22,9 тис.грн., це на 2,3 тисячі грн.. більше, ніж 2024  році.

 Касовий видаток по загальноосвітніх школах у 2025 році склав – 756,0 тис.грн, що у порівнянні з 2024 роком на 26,3 % більше, проведені видатки:

– на заробітну плату з нарахуванням КЕКВ 2100 видатки становили 482,1 тис.грн., що у порівнянні з 2024 роком  на 22,6% більше ;

 – на придбання будівельних товарів, інвентарю, канц.товарів КЕКВ 2210 –

10,6 тис.грн., видатки здійснено за рахунок коштів за зданий металобрухт, макулатуру:

–  на придбання продуктів харчування КЕКВ 2230  – 268,0 тис.грн., що на 37,1 % більше, ніж у 2024 році, це пов’язано із зростанням цін на продукти харчування.

Залишок коштів на рахунку в Державному казначействі станом на 01 січня 2026 року становить 121,7 тис. грн. За ці кошти буде закуплено продукти харчування для дітей в навчально виховних комплексах (НВК) при загальноосвітніх закладах ,а також на заробітну плату вчителям за поділ класів на підгрупи за батьківські кошти.

Дебіторська заборгованість по доходах станом на 01 січня 2026 року числиться у сумі 16,3 тис. грн., заборгованість по батьківській платі за відвідування НВК , поділ класів на підгрупи.  Кредиторська  заборгованість по доходах станом на 01 січня 2026 року становить – 25,7 тис. грн. –  переплата батьківської плати.

По закладах загальної середньої освіти КПКВК 0611021 у 2025 році надійшло коштів отриманих за іншими джерелами власних надходжень  (благодійної безповоротної допомоги  код доходу 25020100) на суму 6619,2 тис.грн., що у порівнянні з 2024 роком на 25,5%  менше. Касові видатки за  2025 рік  становлять – 6553,5 тис.грн., що на 28,5%  менше,  ніж у 2024 році, а саме:

– придбання предметів, матеріалів, обладнання (КЕКВ 2210) на суму 733,5 тис.грн., що у порівнянні з 2024 роком на 39,1% менше, це все надходження у натуральній формі (спонсорами передано господарські товари, електротовари, одяг, миючі засоби, електротовари для шкіл, меблі) .

– придбання медикаментів на суму 8,3 тис. грн.(Бориславський ліцей №1);

– оплата послуг (крім комунальних)  КЕКВ 2240 у 2025 році склав 139,4 тис. грн., це на 6% менше, ніж у 2024 році;

– видатки на відрядження становлять 0,300тис. грн. ;

– придбання обладнання та предметів довгострокового користування КЕКВ 3110 за 2025 рік становить – 5713.3 тис. грн., у порівнянні з 2024 роком на 1713,4 тис. грн. менше  (це поновлення бібліотечного фонду шкіл, два шкільні автобуси для ЗЗСО  –  частину коштів оплачено  Департаментом освіти і науки, а саме загальна вартість – 4 млн. 212 тис. грн., також  Департаменом освіти і науки передано підручників для потреб ЗЗСО  на суму понад 1356,3 тис. грн.)

Залишок коштів (спонсорська допомога) на рахунку в Державному казначействі станом на 01 січня 2026 року становить 260,7 тис. грн. Кошти будуть використані на придбання господарських товарів, будівельних матеріалів згідно з їх цільовим приначенням.

За КПКВК 0611010 «Надання дошкільної освіти»

           Кошторисні призначення за загальним фондом  з урахуванням внесених змін, затверджено в  сумі 48989,5 тис. грн, касові видатки  становили 48706,6 тис. грн.  (виконання 99,4 %) суми річних бюджетних асигнувань, а саме витрати на оплату праці та нарахування на фонд заробітної плати становили 37816,8 тис. при плані 37819,5тис. грн.(100% виконання) в порівнянні з 2024 роком витрати на оплату праці збільшилися на 1207,4 тис грн -це пояснюється з підняттям заробітної плати педагогічним працівникам. За 2025 рік надійшло виробничих запасів на суму 2868,4 тис. грн. з них за КЕКВ 2230» Продукти харчування» – 2443,0 тис. грн. при плані 2645,3 тис. грн. (виконання 92% ),

КЕКВ 2210 «Предмети, матеріали ,обладнання та інвентар» в сумі 409,6 тис. грн., при плані 409,6 тис. грн.(виконання 100 %).- пояснюється дотриманням вимог постанови Кабінету Міністрів України від 09 червня 2021 року № 590 “Про затвердження виконання повноважень Державною казначейською службою в особливому режимі в умовах воєнного стану” (зі змінами та доповненнями) щодо першочергових видатків  на національну безпеку і оборону правового режиму воєнного стану. По  закладах дошкільної освіти за звітний рік було придбано енергозберігаючі вікна та двері, будівельні матеріали та сантехніка на суму 409,60 тис. грн.

 КЕКВ 2240 «Оплата послуг (крім комунальних )» на суму 1380,8 тис .грн. при плані 1396,8 тис. грн.(виконання 99 %):

  -послуги доступу до мережі Інтернет ; послуги з телефонного зв’язку та передачі даних; 

  -технічне обслуговування систем охоронної сигналізації та систем відеоспостереження із наданням обладнання в користування ;

  -охоронні послуги для дошкільних закладів освіти  Бориславської міської ради (Централізоване спостереження за станом сигналізації) ;

  – послуги прання і прасування постільної, столово-кухонної білизни, кухонного спецодягу, скатертин, предметів інтер’єру (штор, тюлів, занавісок, тощо);

  -послуги у сфері охорони здоров’я інші (санітарно-хімічне та мікробіологічне   дослідження води);

-послуги з обслуговування внутрішньобудинкової системи центрального опалення;

-проведення профілактичних медичних оглядів  працівників дошкільної освіти та лабораторні дослідження ;

-послуги з  дератизації ;

-послуги з технічного обслуговування системи газопостачання та газового обладнання закладів освіти Бориславської міської ради ;

 -послуги з монтажу і демонтажу  для проведення повірки засобів вимірювальної техніки ,результати вимірювань яких використовуються для здійснення розрахунків за спожиту воду в закладах освіти ;

-послуги з утримання в належному стані внутрішніх електричних мереж в закладах дошкільної освіти і т.д.

КЕКВ 2250 »Видатки на відрядження» в 2025 році на суму 1,7 тис. грн. при плані 1,7 тис. грн .( виконання 100 %.),в порівнянні з минулими періодами- це менше в зв’язку з проведенням онлайн навчанням. У звітному періоді педагогічні працівники брали участь у семінарі м. Львів ЛОІППО для керівників професійних спільнот працівників психологічної служби, підвищення кваліфікації за програмою «Формування розуміння мовлення як компоненту діяльності у дітей з особливими освітніми потребами .

КЕКВ 2270 «Оплата комунальних послуг та енергоносіїв» касові видатки становлять 6626,8 тис. грн. при плані 6688,6 тис. грн. (виконання 99 %). В порівнянні з 2024 роком є тенденція підняття тарифів на енергоносії. Оплата за надані послуги проводилася на підставі укладених угод, відповідно до наданих для оплати актів та розрахунків, показників приладів обліку та кількості спожитих енергоносіїв .

КЕКВ 2282 «Дослідження і розробки, окремі заходи по реалізації державних (регіональних ) програм» на суму 10,7 тис .грн.- проведення навчання керівників закладів ЗДО з цивільного захисту України , а також навчання відповідальних за безпечну експлуатацію газового господарства.

КЕКВ 2800 « Інші поточні видатки» податок на забруднення навколишнього середовища в сумі 1,3 тис. грн.

         У 2025 році використання коштів загального фонду здійснювалось в межах встановлених бюджетних призначень із забезпеченням ефективного, раціонального, цільового використання бюджетних коштів за двома напрямами:

1.Створення належних умов для діяльності працівників та функціонування дошкільного закладу:

Плановий показник : 46344,2 тис. грн.

Касові видатки : 46263,6 тис. грн. (виконання 100 %)

2.Організація харчування в дошкільному закладі:

Плановий показник : 2645,3 тис .грн.

Касові видатки : 2443,0 тис. грн.(виконання 92 %)

По загальному фонду розбіжність в сумі 282,9 тис. грн. виникла у зв’язку з економією бюджетних коштів, а за спеціальним фондом-  третина дітей звільнена від оплати за харчування – це діти військовослужбовців та ВПО, відповідно до цього зменшилися надходження батьківської плати на рахунок спеціального фонду відділу освіти .

  За звітний період виконано 108,0 тис. діто-днів по закладах дошкільної  освіти  та дошкільних групах закладів загальної середньої освіти.

           За звітний період виконано 98,629 тис. діто-днів згідно табелів відвідування дітей по  закладах дошкільної освіти. Витрати перебування дитини у дошкільному закладі згідно затверджених паспортів по загальному фонду становили 62,8 тис. грн, а фактичні витрати на одну дитину -62,1 тис. грн .Середні витрати на перебування однієї дитини збільшилися на 4,5 тис. грн, у порівнянні з минулим роком .

Використання коштів по КПКВК 0611010 «Надання дошкільної освіти» здійснюється в межах встановлених бюджетних призначень із забезпеченням цільового використання бюджетних коштів.

             По закладах дошкільної освіти КПКВК 0611010 надійшло  батьківської плати за 2025 рік (код доходу 25010100) в сумі 2427.2 тис. грн., це на 21,1% більше, ніж у 2024 році – це пов’язано з тим, що вартість батьківської плати зросла на 35% з 3 березня 2025 року згідно рішення виконавчого комітету від 06.02.2025р. №48. Касовий видаток на придбання продуктів харчування для закладів  дошкільної освіти  у 2025  році становить – 2218,5 тис.грн., що на 13,9% більше, ніж у 2024 році – вартість продуктів харчування зросла на 1,08 (індекс споживчих цін за 2025 рік). Залишок  коштів на рахунку в  Державному  казначействі станом на 01 січня 2025 року становить 220,8 тис. грн.,  за  ці  кошти буде закуплено продукти харчування для дітей в закладах дошкільної освіти. Дебіторська заборгованість по доходах закдадів дошкільної освіти станом на 01 січня 2026 року числиться у сумі 59,2 тис. грн.- це заборгованість по батьківській платі за відвудування ЗДО. Кредиторська  заборгованість по доходах станом на 01 січня 2025 року становить – 202,5  тис. грн.,- це переплата батьківських коштів.

По закладах дошкільної освіти КПКВК 0611010 «Надання дошкільної освіти» надійшло грантів, дарунків  (код доходу 25020100) у сумі 121,1 тис. грн., це у 2 рази менше, ніж у 2024 році. Касові видатки  у 2025 році становили -121,1 тис. грн.(господарські товари, миючі засоби, будівельні матеріали, інвентар, електротовари – надходження у натуральній формі).

  Залишок коштів (спонсорська допомога) на рахунку в Державному казначействі станом на 01 січня 2026 року становить 6,8 тис.грн. Кошти будуть використані згідно їх цільового призначення.

По КПКВК 0611141 «Забезпечення діяльності інших закладів у сфері освіти»

Кошторисні призначення за загальним фондом, з урахуванням внесених змін становили 5593,0 тис. грн., касові видатки становили 5592,4 тис. грн. (виконання 100%) суми річних бюджетних асигнувань, а саме витрати на оплату праці та нарахування на фонд заробітної плати становили 5246,6 тис. грн., при плані 5246,6 тис. грн.   (виконання 100 %). Із послуг на протязі звітного року оплачено супроводження та обслуговування програмного забезпечення «Тріола-Зарплата » в сумі 32,7 тис. грн.; доступ до комп’ютерної програми М.E.Doс ( постачання примірника пакетів )  і оновлення Модуль  « Звітність» -в сумі 3,4 тис. грн.; послуг заправки і регенерації катриджів -7,9 тис. грн.; Послуги адміністрування програмного забезпечення продукту АІС місцеві бюджети рівня розпорядника бюджетні кошти -3,2 тис. грн.; послуги з обслуговування (адміністрування програмного забезпечення (додаткового модуля «Фактичне виконання бюджету», який входить до комп’ютерної програми «Єдина інформаційна система управління місцевим бюджетом», оперативне оновлення конфігурації базового програмного забезпечення -9,2 тис. грн.

 Оплата енергоносіїв та комунальних послуг: асигнування на 2025р. Становили 158,9 тис. грн., а  касові видатки становили 158,8 тис. грн.( виконання  -100 %);

Виконання бюджетної програми використання бюджетних коштів здійснювалося за такими напрямами :

1.Забезпечення складання і надання кошторисної, звітної, фінансової документації, фінансування установ освіти згідно із затвердженими кошторисами :

Згідно плану з урахуванням змін :

Загальний фонд -4549,9 тис .грн,  спеціальний фонд –37,0 тис.грн.;

Виконано касових видатків-загальний фонд-4549,4 тис. грн (виконано 100%) і спеціальний фонд –згідно асигнувань,

2.Забезпечення надання якісних послуг з централізованого господарського обслуговування:

Згідно плану з урахуванням змін :

Загальний фонд -1043,1 тис. грн, 

Виконано касових видатків-загальний фонд-1043,1 тис. грн. (виконано 100%).

Мета бюджетної програми закладів освіти, контроль за веденням бухгалтерського обліку та звітності ,забезпечення ведення централізованого обслуговування.

По КПКВК 061107 «Надання позашкільної освіти позашкільними закладами освіти, заходи із позашкільної роботи з дітьми »

Кошторисні призначення за загальним фондом, з урахуванням внесених змін, затверджено на загальну суму 6479,9 тис. грн, касові видатки відповідають отриманому  фінансуванню і становлять 6471,7 тис. грн. (виконано 99%),а саме витрати на оплату праці та нарахування на фонд заробітної плати становили 5515,3 тис. грн, при плані з урахуванням змін 5516,6 тис. грн. ( виконано 100%) .За 2025 рік надійшло запасів за КЕКВ 2210 на суму 58,8 тис. грн., при плані 58,8 тис. грн.(100% )-було придбано сантехнічні і будівельні матеріали .

З послуг (крім комунальних) проплачено у звітному періоді в сумі 91,8тис.грн. згідно кошторисних призначень.

Оплата енергоносіїв (крім комунальних послуг) за КЕКВ 2270– на 2025 рік заплановано кошторисних призначень 805,0тис.грн.,а касові видатки становили 798,1тис.грн (виконано 99%) .

Метою програми за  цим КПКВК є задоволення потреб дітей у сфері позашкільної освіти з урахуванням їх віку та місця проживання. Середньорічна сума на утримання 1дитини, яка отримує позашкільну освіту становить 6,8 тис грн. згідно фактичних результативних показників ,досягнутих за рахунок касових видатків. Кількість гуртків, які відвідують діти  -45. Відсоток дітей охоплених позашкільною освітою становить 29,8 %.

          За рахунок бюджету міста Борислава утримується апарат відділу освіти за  КПКВК 0610160 «Керівництво і управління у відповідній сфері у містах, об’єднаних  територіальних  громадах»

Кошторисні призначення за загальним фондом, з урахуванням внесених змін, затверджено в загальній сумі  1639,6 тис. грн, касові видатки становлять 1638,9 тис. грн.(виконано близько 100%). Причиною відхилення обсягів касових видатків за напрямом використання бюджетних коштів на суму 0,7 тис. грн. від обсягів затверджених у паспорті бюджетної програми стала економія бюджетних коштів  .   Касові видатки на оплату праці та нарахування на фонд заробітної плати становили 1526,2 тис. грн. в порівнянні з 2024 р. спостерігається збільшення фонду оплати  праці. За 2025 рік надійшло запасів на суму 13,4 тис. грн., при плані 13,4 тис. грн.(виконано 100% ),оплата послуг планові показники 8,8 тис. грн., касові видатки -8,8 тис. грн .(виконано 100 % )-це оплата за -послуги з телефонного зв’язку та передачі даних.

 Оплата на відрядження планові показники -19,4 тис. грн, касові видатки-19,0 тис. грн. (виконано 98 % ).

Оплата комунальних послуг та енергоносіїв , асигнування на 2025 рік – 71,7 тис. грн., а  касові видатки становлять 71,4 тис. грн.(виконано 99 %). Виконання бюджетної програми за напрямами використання бюджетних коштів здійснюється відділом освіти Бориславської міської ради відповідно до наданих законодавством повноважень у сфері освіти.  Ціль державної політики у сфері керівництва та управління освітою -забезпечення ефективної діяльності відділу освіти відповідно до їх повноважень і компетенції.

Питаннями фахового пролонгування професійного розвитку педагогічних працівників громади займається КУ «Центр професійного розвитку педагогічних працівників» Бориславської міської ради (далі – Центр). За період 2025 р. Центром було надано 126 консультацій, проведено 84 семінари, майстерок, тренінгів та 25 освітніх заходів, зреалізовано низку                                                                                                                                                                                                            освітніх проєктів. Центр долучився до участі в проєктах «Освітній діалог Львівщини», «Про Спільноти: безпечне та сприятливе середовище для навчання дітей», які мають на меті активізувати співпрацю з громадами Львівщини та знайти рішення наявним освітнім викликам.

Спільно з відділом освіти Центр виступив ініціатор популяризації і впровадження STEAM-руху в закладах освіти Бориславської територіальної громади. Знаковими стали проведені в громаді І, ІІ, ІІІ марафони STEАM-ідей, мистецький конкурс «Осінні 3D витвори», І, ІІ, ІІІ STEАM-фестивалі «Проєкти, що надихають», STEАM-фестивалі для дошкілля «Дидактичний ігрофест» (номінація «Краща STEM-іграшка), «НУШ в дії: впроваджуємо STEAM-підходи».

Активна робота проводилася з питань реалізації програми наступності дошкільної освіти та початкової школи, в рамках якої було проведено низку навчальних ініціатив: семінарів, тренінгів, майстерок з питань впровадження діяльнісного та інтегрованого підходів, розвитку СЕН та психологічної підтримки учасників освітнього процесу. Організовувались зустрічі з відомими педагогами України, переможцями конкурсів Всеукраїнського та міжнародного рівнів .

 Започаткували програму академічних обмінів «Навчаємось і мандруємо» між інноваційними осередками та освітніми закладами Львівщини, завдяки якій мали змогу відвідати компанію 3D Tech ADDtive, Lviv Оpen Lab, Biotech Hub Tech StartUp School, компанію Green Wave Organic, ІТ компанію EPAM, кафедру штучного інтелекту НУ «Львівська політехніка», Львівську національну академію мистецтв, Вальдорфську ініціативу «Школа покуття», інноваційну школу MriyDiY, Bilingual STEM School, школу Вільних та Небайдужих, GlobalKids, PIPL Lyceum, Lviv British School та інші.

Вдалося активно налагодити співпрацю із закладами вищої освіти, освітніми центрами, благодійними фондами та громадськими організаціями. Відтак було підписано меморандуми про співпрацю з Державною службою якості у Львівській області, кафедрою методики викладання та дошкільної освіти Дрогобицького державного педагогічного університету імені І.Франка, Creator IT Academy, БФ «Голоси дітей», БО «Мальтійська служба допомоги», «Центр життєстійкості», Міжнародним медичним корпусом, ГО «AirLight», ГО «Посмішка uа» та ін. Розширили партнерські відносини із освітніми інституціями Польщі: польським товариством в м. Мушина та VII Загальноосвітнім ліцеєм ім. Миколая Коперника. Видатки для забезпечення діяльності професійного розвитку педагогічних працівників проводяться за КПКВК 0611160 «Забезпечення діяльності ЦПРПП». Кошторисні призначення за загальним фондом склали 845,0 тис. грн, касові видатки становлять 842,7 тис. грн (виконано 99%), що менше згідно затверджених показників на 2,3 тис. грн.  Витрати на оплату праці з нарахуванням   становили 784,9 тис. грн, при плані 784,9 тис. грн.(100%), на використання товарів і послуг за звітний період -57,8 тис.грн.

Мета бюджетної програми за цим КПКВК –створення належних умов для діяльності та функціонування центру професійного розвитку педагогічних працівників. Програма є ефективною ,використання коштів для діяльності центру професійного розвитку здійснювалось в межах встановлених бюджетних призначень із забезпеченням ефективного, раціонального, цільового використання бюджетних коштів.

По КПКВК 0611151«Забезпечення діяльності інклюзивно-ресурсних центрів»

Кошторисні призначення за загальним фондом 112,481 тис. грн, касові видатки становили 98,546 тис. грн. (виконано 88%). У 2025 році було здійснено виплати по  енергоносіях  та комунальних послуг, асигнування на 2025 р. 38,9 тис. грн., а  касові видатки становили 32,3 тис. грн.  83 % ,а це менше на 6,6 тис. грн. в зв’язку із зменшенням лімітів на енергоносії та економією бюджетних коштів. Використання коштів здійснювалось в межах бюджетних призначень із забезпеченням ефективного, економного використання під час воєнного стану в Україні.

Інклюзивно-ресурсний центр є установою ,що утворюється з  метою забезпечення права дітей з особливими освітніми потребами віком від 2 до 18 років на здобуття дошкільної та загальної середньої освіти , в тому числі і в інших закладах , які забезпечують здобуття загальної середньої освіти ,шляхом проведення комплексної психолого-педагогічної оцінки розвитку дитини ,надання психолого-педагогічних, корекційно-розвиткових послуг та забезпечення їх системного кваліфікованого супроводу.

Інклюзивно-ресурсний центр  надає корекційно-розвиткові послуги дітям з особливими освітніми потребами, які не навчаються у закладах освіти та не отримують дані послуги в закладі освіти, дітям, які здобувають освіту у формі педагогічного патронажу. Так з бюджету Східницької територіальної громади за рахунок відповідної субвенції  було спрямовано кошти в сумі 35,0 тис. грн. за проведення корекційно-розвиткових  занять та психолого-педагогічного супроводу осіб з особливими освітніми потребами для закупівлі засобів навчання та корекційного обладнання для забезпечення корекційно-розвиткових послуг в інклюзивно-ресурсному центрі і проведено видатки в повному обсязі.

По КПКВК 0611026 «Надання загальної середньої освіти міжшкільними ресурсними  центрами за рахунок коштів місцевого бюджету». Кошторисні призначення з урахуванням змін за загальним фондом 1718,7 тис. грн, касові видатки становили 1680,9 тис. грн (виконано 98 %), що менше згідно затверджених показників на 37,8 тис. грн. Витрати на оплату праці та нарахування на фонд заробітної плати становили 1460,9 тис. грн, при плані 1460,9 тис. грн.(виконання 100 %)%). Оплата на послуги за відеоспостереження і тривожні кнопки з охорони установи та послуги з ремонту і технічного обслуговування захисного обладнання(технічне обслуговування вогнегасників)  планові показники -60,9 тис. грн.,касові витрати -60,9 тис. грн.(виконання 100 %). Оплата комунальних послуг : касові- 154,4 тис. грн. при плані з урахуванням змін -192,0 тис.грн.(80 %). Мета бюджетної програми за цим КПКВК –створення належних умов для діяльності та функціонування міжшкільним ресурсним центром, а напрями використання бюджетних коштів –забезпечити професійну  орієнтацію учнів та професійну підготовку старшокласників. Програма є ефективною, використання коштів для діяльності центру професійного розвитку здійснювалось в межах встановлених бюджетних призначень із забезпеченням ефективного, раціонального, цільового використання бюджетних коштів.

        На виконання Програми розвитку освіти Бориславської міської територіальної громади 2021-2025 роки проведені капітальні видатки в сумі 2056,0 тис. грн., в тому числі :

       – на капітальний ремонт покрівлі закладу дошкільної освіти ( ясла-садок) № 18 «Смерічка» Бориславської міської ради Львівської області ( II) черга використано коштів в сумі 542,7 тис. грн.;

        -на  капітальний ремонт покрівлі 2 корпусу закладу дошкільної освіти ( ясла-садок) № 13 «Жайворонок» Бориславської міської ради Львівської області ( II) черга використано коштів в сумі 463,2 тис. грн.;

       -на капітальний ремонт покрівлі Бориславського закладу загальної середньої освіти I-III ступенів№ 4 імені Стефана Коваліва Бориславської міської ради Дрогобицького району Львівської області  використано коштів в сумі 355,4 тис. грн.;

        -на капітальний ремонт покрівлі закладу дошкільної освіти ( ясла-садок) № 4 «Сонечко» Бориславської міської ради Львівської області (II) черга використано коштів в сумі 694,7 тис. грн .

          На виконання Програми енергозбереження та енергоефективності Бориславської міської територіальної громади 2023-2025 роки проведені видатки в сумі 2219,3 тис. грн., в тому числі :

          – на капітальний ремонт внутрішньої системи опалення у Бориславському закладі загальної середньої освіти I-III ступенів№ 4 імені Стефана Коваліва Бориславської міської ради Дрогобицького району Львівської області  використано коштів в сумі 974,7 тис. грн.;

          – на капітальний ремонт внутрішньої системи опалення у Бориславському закладі загальної середньої освіти I-III ступенів№ 7 Бориславської міської ради Дрогобицького району Львівської області  використано коштів в сумі 1244,6 тис. грн.;

         За рахунок коштів з бюджету розвитку міста для ЗЗСО І-ІІІ ст. № 3 та інших закладів освіти  придбано оргтехніку на суму 75,0 тис. грн.

          Станом на 01 січня 2026 року по установах освіти кредиторська та дебіторська заборгованість по спеціальному фонду відсутня .

           Незабезпеченість фондом оплати праці працівників установ освіти (місцевий бюджет)  станом на 01 січня 2025 року складала 14188,1 тис. грн. Згідно розпорядження міського голови від 06 лютого 2025 року № 44-р « Про затвердження плану заходів щодо погашення дефіциту бюджету Бориславської міської територіальної громади на оплату праці з нарахуваннями на заробітну плату» розроблено і затверджено план заходів , спрямованих на погашення дефіциту фонду оплати праці  на 2025 рік в повному обзязі.

По відділу освіти Бориславської міської ради фактично вжито заходів з економії бюджетних коштів в сумі 7094,1 тис .грн., в тому числі :

-за рахунок скорочення 8,09 штатних одиниць -386,5 тис. грн.;

– за рахунок забезпечення жорсткої економії використання енергоносіїв -346,9 тис. грн.;

– за рахунок зменшення надбавок, доплат – 97,8 тис. грн.;

– за рахунок не заповнення вакантних посад -1427,94 тис. грн.;

– за рахунок надання відпусток без збереження заробітної плати  в сумі -344,5 тис. грн.;

– за рахунок економії в нарахуванні на заробітну плату працюючим інвалідам -403,6 тис. грн.;

– за рахунок реорганізації навчального процесу ( зменшення замін) -601,56 тис. грн.;

-за рахунок закриття закладів дошкільної освіти у літній період -500,0 тис. грн.;

-інші заходи по економії бюджетних коштів – 417,0 тис. грн.

– за рахунок перевиконання дохідної частини бюджету територіальної громади спрямовано кошти на оплату праці в сумі 2568,3 тис. грн.

        Крім цього з бюджету територіальної громади на покриття дефіциту по заробітній платі спрямовано 7094,0 тис. грн.  ,а саме за рахунок вільного залишку , який виник на 01 січня 2025 року .

        З врахуванням всіх заходів з економії бюджетних коштів покриття дефіциту  фонду оплати праці по відділу освіти Бориславської міської ради забезпечено в повному обсязі .

         Станом на 01 січня 2025 року по відділу освіти Бориславської міської ради дебіторська заборгованість за загальним фондом склала в сумі 519,5 тис. грн., та зменшилась проти початку року на 471,3 тис. грн., так станом на 01.01.2026 року дебіторська заборгованість становить 48,2 тис. грн. , в тому числі в розрізі напрямків використання , а саме :

По КПКВК 0611021 «Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти за рахунок коштів місцевого бюджету» –30,066 тис. грн.

КЕКВ 2272 «Оплата водопостачання та водовідведення»-  1,581тис. грн. в т. ч.-

0,057 тис. грн.– ФОП Жук заборгованість за минулі періоди;

1,524 тис. грн. – ФОП Воютицька М.

КЕКВ 2273 «Оплата електроенергії» – 28,485 тис. грн, в т. ч.

0,548 тис. грн.–ФОП Жук – заборгованість за минулі періоди;

8,251 тис.грн.- ФОП Воютицька М.

0,718 тис.грн.- ФОП Живець Р.І.

18,9 тис. грн. –  КП Бориславтеплоенерго ( в т.ч за ЗЗСО № 8)

По Бориславському ЗЗСОI-III ст..№7 обліковується в сумі 18,133 тис. грн .

 КП Бориславтеплоенерго –18,133 тис. грн. КЕКВ 2273 «Оплата електроенергії».

        Найбільшу   заборгованість перед відділом освіти має КП “Бориславтеплоенерго”,  що не вчасно або не в повному обсязі відшкодовує за електроенергію, а також підприємці, які не вчасно або не в повному обсязі відшкодовують спожиті  енергоносії та комунальні послуги.

          Кредиторська заборгованість за загальним фондом  по відділу освіти станом на 01.01.2026 року відсутня.

          Фінансування зазначених структурних підрозділів проводилось за бюджетними програмами, передбаченими Типовим переліком бюджетних програм та результативних показників їх виконання для місцевих бюджетів у галузі « Освіта», затвердженим наказом Міністерства фінансів та Міністерства освіти і науки України від 01.06.2010 року № 298/519, згідно затверджених кошторисів ,в межах лімітних асигнувань, виділених і затверджених рішеннями Бориславської міської ради, погоджених з фінансовим управлінням Бориславської міської ради.

         Оплата за надані послуги та енергоносії  проводиться на підставі укладених договорів, відповідно до представлених для оплати рахунків, показників приладів обліку, кількості спожитих енергоносіїв та діючих норм і тарифів у натуральних показниках.  

                               Споживання енергоносіїв 2024-2025 рр.

          Проведеним аналізом споживання  закладами освіти енергоносіїв у натуральних одиницях протягом 2025  року   в порівнянні з аналогічним періодом минулого року  встановлено:

– теплопостачання – 154,742 Гкал. менше ,ніж у 2024 р.

– природного газу – 4396,91 куб. м. більше, ніж у 2024 р.

 – споживання водопостачання – менше на 178,36 куб. м, ніж у 2024 р.

– електроенергії – більше на 32895,98 кВт год., ніж  у 2024 р.

           На оплату енергоносіїв в цілому по загальному фонду у звітному періоді       використано бюджетних коштів в сумі 22196,9 тис. грн., в порівнянні з 2024 роком видатки на оплату комунальних послуг зменшилися на  315,3 тис. грн.,  що на 437,6 тис. грн. менше від затвердженого обсягу, в зв’язку з економією бюджетних коштів.

Загалом, впродовж 2025 року організовано роботу із затвердження 24 паспортів бюджетних програм, виконано 24 звіти про виконання паспортів бюджетних програм та узагальнено результати аналізу ефективності бюджетних програм .

      Відділом освіти Бориславської міської ради, централізованою бухгалтерією відділу освіти і надалі буде проводитись робота щодо ефективного використання бюджетних коштів.

 Начальник відділу освіти     
Елла КАЧМАРЧИК